2023年浙江自考商业银行业务与经营复习资料：商业的资产证券化

（一）商业的资产证券化

资产证券化，是指银行将具有共同特征的、流动性较差的盈利资产，如贷款、应收款等集中起来，以此为基础发售具有投资特征的证券的行为。

资产证券化的意义

积极影响：资产证券化实际上是对银行现有资产和负债的重组，对银行加强资产和负债的综合管理具有积极的作用，是银行经营管理理念的创新。

它给银行经营带来以下变化：

1）资金来源多样化、降低融资成本；

2）有效管理资本充足比率；

3）获取服务费收；

4）降低利率风险。

消极影响：

1）加剧对高质量贷款的竞争；

2）加剧银行吸收存款资金的竞争；

3）导致贷款增长率下降  

（二）表外业务

表外业务是指商业银行从事的不列入资产负债表而且不影响资产负债总额的经营活动。

发展表外业务的直接动机是规避金融当局对资本金的要求，通过保持资产负债表良好的外观来维持稳健经营的形象。

种类：一担保和类似的或有负债；二承诺；三与利率或汇率有关的或有项目。  

（三）租赁业务

租赁是指以收取租金为条件并出让物件使用权的经济行为。

现代租赁的性质：一融资与融物结合；二信用和贸易相结合；三银行资本与产业资本交织在一起。

现代租赁特征：

租赁业务的主要形式：融资性租赁和服务性租赁两种。

融资性租赁又称金融租赁，是由商业银行出资购买承租人选定的设备，并按协议将设备出租给承租人使用。

融资性租赁有以下几种形式：真接租赁（自营租赁）、杠杆租赁（平衡租赁）、转租赁、回租租赁、收益合成租赁。

代理业务

代理业务是指商业银行接受单位或个人的委托，以代理人的身份代表委托人办理一些经双方议定的经济事务的业务。  

（四）汇兑业务

汇兑业务是客户以现款音乐会银行，由银行把款项支付给异地受款人的一种业务。

信托业务

信托，即信任委托，是指委托人为了自己或第三者的利益将自己的财产或有关事务委托别人管理、经营的一种经济行为。

信托业务的特征：以资财为核心；资财具有独立性；以信用为基础；具有多边关系；收益具有双向性；

银行办理信托业务体现三方面职能：一是财务管理职能；二是融通资金职能；三是信用服务职能。  

（五）1.什么是中间业务，中间业务一般有哪些？

中间业务也称中介业务、代理业务、居间业务。这是指银行不运用或较少运用自己的资财，以中间人的身份替客户办理收付或其他委托事项，为客户提供各类金融服务并收取手续费的业务。

商行的中间业务一般有：结算性中间业务，担保性中间业务，融资性中间业务，管理性中间业务，衍生金融工具业务，其他中间业务。

2.结算业务

结算是指商业银行通过提供结算工具，如本票、汇票、支票等，为购销双方或收付双方完成货币收付、转帐划拨行为的业务。

结算原则：恪守信用，履行付款；谁的钱进谁的帐，由谁分配；银行不垫款。

国内结算工具（指银行用于结算的各种票据）：P166

银行本票

支票

汇票

结算方式（指经济往来中对货币资金收付的程序和方法，包括结算地点，委托人，手续，传递方式等），我国现行的信用支付方式和结算方式主要有八种：银行汇票、商业汇票、银行本票、商业本票、汇兑、委托收款、异地托收承付和信用卡